BUSINESSHT
22 06 2016, 09:13 Güncelleme: 09:39
BDDK'nın Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmeliği Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe girdi.
Böylelikle BDDK krediler için ayrılacak karşılıklarla ilgili Basel III ve TFRS9 uyum sürecini tanımlayan düzenlemeleri yürürlüğe almış oldu.
BDDK’nın yeni yönetmeliği 1 Ocak 2017’de devreye girecek ve 1 yıl geçiş süresi olacak.
1 Ocak 2018’de bütün bankaların yeni yönteme geçmesi gerekiyor ve Ocak 2018’de yeni sisteme geçiş sağlamayan bankalar standart nitelikli krediler için yüzde 1 yerine yüzde 1.5, yakın izlemedeki krediler için ise yüzde 2 yerine yüzde 3 genel karşılık ayırmak zorunda kalacaklar.
TFRS9’a göre bankalar artık müşterileri için risk ölçümleri yapacak ve içsel politikalarını bununla uyumlu hale getirecekler. Her müşteri için farklı bir risk tanımlanacağı için ayrılan karşılıklar da müşteri riskine göre belirlenecek. Düzenlemeye göre 2017 tarihinden itibaren standart nitelikli kredilerde genel karşılıklar yüzde 1’e düşüyor.
Bu oran halihazırda tüketici kredileri için yüzde 4 olarak uygulanıyordu.
Garanti Yatırım, BDDK'nın düzenlemesi ile ilgili paylaştığı notta, genel karşılıkların indirilmesinin bankaların karında bir defaya mahsus yüzde 24 artış sağlayabileceğine dikkat çekti.
Kurum analistleri düzenleme en çok, Yapı Kredi ve Vakıfbank’ı olumlu etkilerken, Halkbank’ta ise herhangi olumlu bir etkiye neden olmadığını belirtti.
İş Yatırım analistleri ise düzenlemede daha önce yayınlanmış taslak metne göre bir farklılık olduğuna dikkat çekti.
Kurum, düzenleme ile ilgili şu değerlendirmeyi yaptı: Bankaların kredileri sınıflandırması ve ilgili ayrılacak karşılıklara ilişkin usul ve esasları belirleyen ve Şubat ayında BDDK tarafından paylaşılan taslak metin bugünkü Resmi Gazete’de yayımlandı. Yönetmelik, daha önce açıklanan taslak metin ile hemen hemen tamamen uyumlu ancak bir husus dikkatimizi çekti.
Buna göre yönetmelikte standart nitelikte ve yakın izlemedeki gayri nakdi krediler için sırasıyla yüzde 0,2 ve yüzde 0,4 genel karşılık ayrılacağı hükmü yer almıyor. Bu şekilde ayrılan genel karşılıkların iptali ile bankaların bu yılki net karına beklentilerle kıyaslandığında yaklaşık yüzde 3 ilave katkı yapabilir.
